Самое важное сначала: предприниматель, начинающий свой бизнес, или бизнесмен может с помощью амортизации уменьшить ежегодную налоговую нагрузку даже до начала списания налогов. Здесь амортизация применяется 1 к 1 к облагаемой налогом прибыли за год.
Однако будьте осторожны: так как объекты амортизации используются в течение длительного периода, они не могут быть полностью списаны за один год. Для этого Минфин собрал так называемые таблицы AfA, которые указывают предполагаемый срок использования. При списании с налогов стоимость приобретения должна распределяться пропорционально сроку амортизации.
Что можно списать с налогов в Германии:
Если амортизация уже учтена в налогах, вы теперь учитываете дополнительные расходы. В любом случае, для налоговой службы должно быть непосредственно видно, почему какой-либо расход был необходим для вашей работы как самозанятого.
Инструменты работы:
Как самозанятый, вы можете списать все рабочие средства с налогов. К ним относятся:
- Мебель для офиса (столы, файловые шкафы)
- Рабочие инструменты (компьютеры, инструменты)
- Офисные принадлежности (бумага, ручки)
- Специальная одежда (защитная одежда, светоотражающие жилеты)
Важно, чтобы рабочие средства использовались как минимум на 90% для коммерческих целей, чтобы вы могли полностью их списать. Если вы используете рабочие средства менее чем на 90%, но не менее чем на 50% в своей роли как самозанятый, они должны быть учтены на 50% как частное взятие.
Фирменный автомобиль:
Можете ли вы доказать налоговой службе, что вам нужен автомобиль для рабочих нужд и поэтому вы используете его как фирменный автомобиль? Тогда его также можно списать. При этом следует учитывать следующее:
- менее 10%: как личный автомобиль не может быть списан;
- 10 до 50%: может быть заявлен как личный или фирменный автомобиль;
- 50 до 100%: может быть списан с налогов как фирменный автомобиль.
Если вы часто используете фирменный автомобиль для личных целей, вы должны обязательно вести журнал поездок, чтобы налоговая служба могла проверить, что автомобиль не используется исключительно для личных нужд.
Транспортные расходы:
Вы также можете списать стоимость топлива и сборы для фирменного автомобиля или стоимость билетов на общественный транспорт с налогов. Эти транспортные расходы должны быть документированы — так что, будучи самозанятым, храните чеки за бензин или билеты на поезд и самолет.
Вы можете использовать стандартный налоговый вычет для коммутирования — 0,30 евро за каждый километр, максимум 4500 евро, или вы можете списать полную стоимость, если она доказанно превышает максимум.
Рабочий кабинет:
Если у вас есть отдельное рабочее пространство, вы можете списать все связанные с ним расходы с налогов: например, арендную плату, отопление, налоги с собственности или страховые взносы. Это возможно только в том случае, если ваш рабочий кабинет является центром вашей профессиональной деятельности и используется исключительно для рабочих нужд.
Второй рабочий кабинет можно списать только до суммы в 1250 евро. Вообще говоря, ваш рабочий кабинет должен быть строго отделен от личных комнат, потому что без очевидного разделения он не может быть списан с налогов.
Обучение и специализированная литература:
Расходы на обучение (включая оплату курсов, транспортные расходы, проживание) и специализированную литературу (специализированные журналы и учебники) можно полностью списать с налогов. Единственное требование — они должны быть актуальными для вашей профессиональной деятельности, что объясняет, почему специализированную литературу можно списать с налогов, а обычные газеты — нет.
Телефон и интернет:
Для списания всех рабочих телефонных и интернет-расходов необходимо удостовериться, что соединения используются исключительно в рабочих целях. Для не рабочих частных соединений можно списать либо фиксированные 20% расходов (максимум 20 евро в месяц), либо от 30 до 40% — последний вариант применяется только в том случае, если можно доказать, что частное использование не является единичным.
Прочие возможности списания:
Помимо этих ключевых расходов, будучи самозанятым, вы можете списать множество других статей с налогов, включая:
- Расходы на создание веб-сайтов или дизайн логотипов.
- Пожертвования, подарки, гранты и комиссионные.
- Расходы на рекламу.
- Взносы в медицинскую и социальную страховку.
- Пенсионное страхование и пенсионное обеспечение.
- Комиссионные за ведение счета.
Это предоставляет огромные возможности для экономии на налогах, которые только ждут своего использования. Особенно начинающие предприниматели должны активно использовать все эти возможности, чтобы минимизировать налоги в критический начальный период деятельности.
